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遺囑家族信託案例:國內“第一例”。很多人對家族信託在國內的運用沒有信心,實際上,普通家庭運用遺囑信託工具進行財產安排的案例也經常存在的,目前用信託安排家庭和家族財產的事例逐漸增加,糾紛也日漸出現,以下案例無論是從財產規模財產規劃的內容還是從法院的論證方面,都具有一定的代表性。摘錄:上海市第二中級人民法院 (2019)滬02民終1307號,遺囑繼承糾紛。

李甲於2015年8月1日寫下遺囑:內容如下:

一、財產總計1)元普投資500萬月月盈招商證券託管2)上海銀行易精靈及招商證券約500萬;3)房產:金家巷、青浦練塘前進街、海口房產各一套。

二、財產處理1)在上海再購買三房兩廳房產一套,該房購買價約650萬左右,只傳承給下一代,永久不得出售。現有三套房產可出售,出售的所得併入李甲家族基金會,不出售則收租金2)剩餘350萬資金及房產出售款項約400萬和650萬房屋和其他資產約1,400萬,成立“李甲家族基金會”管理。

三、財產法定使用1)妻子欽某某、女兒李甲2每月可領取生活費一萬元整現房租金5,000元(注:判決書原文如此),再領現金5,000元,所有的醫療費全部報銷,買房之前的房租全額領取。女兒李甲2國內學費全報。每年妻子欽某某、弟弟李乙、弟弟李丙、妹妹李丁各從基金領取管理費一萬元。妻女、三兄妹醫療費自費部分報銷一半住院大病。

四、以後有補充,修改部分以日後日期為准。財產的管理由妻子欽某某、弟弟李乙、弟弟李丙、妹妹李丁共同負責。新購650萬房產妻子欽某某、女兒李甲2、女兒李甲1均有權居住,但不居住者,不能向居住者收取租金。(筆者補充說明:欽某某為立遺囑人李甲的現任妻子;李甲1是李甲和前妻所生女兒,1983年生;女兒李甲2為李甲和現任妻子所生女兒2006年生)

 

問1: 李甲自書遺囑,法院怎麼判,效力如何?

答:根據《繼承法》相關規定:自書遺囑必須全部由立遺囑人親筆書寫,簽名,註明年、月、日,本案所涉李甲在2015年8月1日所立遺囑為其最後遺囑,符合繼承法要求的形式要件,且未見存在遺囑無效的情形,所以一審法院認定該份遺囑成立並有效,雖然有部分遺囑的內容因客觀原因不能執行,但不妨礙在剩餘的財產上繼續執行。二審法院基本支持了一審法院的判決,依照《繼承法》《信託法》之規定,作出判決,李甲所立遺囑有效,依法成立信託,女兒李甲1要求按照遺囑繼承的請求可獲支持。弟弟李乙、弟弟李丙、妹妹李丁要求執行遺囑的請求可獲支持,並擔任受託人,根據判決指定的範圍,按照法律規定以及遺囑的內容履行受託人義務。遺囑範圍以外的遺產,按照法定繼承進行。

 

問2:李甲所立遺囑是設立基金會還是信託?法院是怎麼認定的?

答:立遺囑人在遺囑中明確表示,要把其個人財產裝入“家族基金會”,用於家庭成員的生活目的,很明顯立遺囑人搞混了基金會的性質,所謂基金會,在我國“是指利用自然人、法人或者其他組織捐贈的財產,以從事公益事業為目的,非營利性法人。”按照該定義,基金會是公益(慈善)法人,所有財產要用於公益慈善目的,這顯然和本案中的為了家庭成員的利益為目的是相矛盾的,但是,在本案中,立遺囑人目的非常明顯,就是用於家庭成員的生活,所以,一審法院通過合理解釋立遺囑人的意願,辨別出符合立遺囑人的真意的法律形式,幫助私人意願得以實現。將李甲的遺囑,認定為是信託法律關係。

 

問3: 什麼是信託?

答: 根據《信託法》規定:信託是委託人基於對受託人的信任,將其財產權委託給受託人,按照委託人的意願以自己的名義,為受益人的利益或特定目的,進行管理和處分的行為。是一個獨立目的財產,不管是私人目的,還是公益目的或其他特殊目的,該財產只為其目的而存在,這個獨立財產無論被稱為“基金”或“財團”。都不妨礙信託法的適用。也就是說,每一個非法人基金或非法人財團,都具備信託的特徵,可以適用或參照適用信託法。

 

問4:信託應載明哪些內容?

答:根據《信託法》規定,應當載明以下內容1)書面形式2)載明信託目的3)委託人及受託人姓名4)受益人5)信託財產範圍6)受益人取得信託利益的形式和方法7)信託目的必須合法。結合到本案中,李4的遺囑內容均符合以上幾點。

 

問5:哪些人可以是受託人?

答:根據《信託法》規定,信託的委託人有權指定受託人。受託人可以是1)自然人(熟人甚至是親屬關係),自然人也有權對信託財產進行合理的投資,如果自己不具備專業投資能力,也可以根據信託法第30條轉委託投資2)信託機構。在普通法上,遺囑執行人和信託受託人法律地位類似,都是受信人(fiduciary)。

 

問6: 法院在信託法律關係中扮演什麼角色?

答:1)申明受託人義務2)督促遺囑信託的執行。

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